出纳管理制度，出纳管理制度范本

出纳管理制度：全方位保障公司资金安全

在企业的日常运营中，出纳部门扮演着至关重要的角色，其职责不仅包括现金的收付，还包括银行存款的运作和资金管理的各项任务。为了确保公司的财务健康和资金安全，以下是对出纳管理制度的一些关键点进行详细阐述。

1出纳岗位职责明确化

出纳的岗位职责清晰划分是确保财务工作顺利进行的基础。以下是出纳岗位的主要职责：

1.银行支票领购与保管：负责银行支票的领购、保管，确保支票的安全。

2.银行存款收付业务：处理银行存款的收付业务，并保证银行存款的安全完整。

2内部牵制制度与凭证审核

内部牵制制度是防止财务舞弊和错误的重要措施。

1.内部牵制制度：通过设置多个环节和职责分工，确保资金运作的透明性和安全性。2.凭证审核：出纳在付款前必须审核各部门交来的原始凭证，包括合法性、合理性、真实性，手续是否齐备，负责人签字是否齐全。对于记载不正确或手续不齐全的凭证，应予以退回。

3现金管理与资金使用限制

现金管理和资金使用限制是保障公司资金流动性和安全性的关键。

1.明确现金使用限制：出纳员需清楚了解单位不可使用借款或代替金、限额以上的现金和个体账户。2.禁止个人投资：不得将企业资金用于个人投资等方面，确保资金的合法合规使用。

4借款与报销流程规范

借款和报销流程的规范是确保资金合理使用的保障。

1.内部借款单：公司业务人员、采购人员因采购、出差等原因需向财务借款时，需填制内部借款单。2.报销流程：报销时需提供相应的原始凭证，并经过必要的审批流程。

5财务报表与审计

定期编制财务报表和接受审计是财务管理的必要环节。

1.财务报表：出纳需定期编制财务报表，如现金流量表、资产负债表等。2.审计：定期接受外部审计，确保财务数据的准确性和合规性。

通过上述出纳管理制度的实施，可以有效提高资金使用效率，控制财务风险，保障公司和全体投资者的合法权益。建立健全的出纳管理制度是每个企业不可或缺的一部分。