企业所得税弥补亏***明细表，2017版企业所得税弥补亏***明细表实例

企业所得税弥补亏***明细表，2017版实例详解

随着我国经济的快速发展，企业所得税作为我国税收的重要组成部分，其申报和缴纳流程也越来越规范。企业所得税弥补亏***明细表的填写是企业所得税申报过程中的关键环节。小编将详细介绍2017版企业所得税弥补亏***明细表的填写要点，并结合实际案例进行解析。

企业所得税弥补亏***明细表是企业在计算应纳税所得额时，对亏***进行弥补的专项报表。该表主要反映了企业在一定时期内发生的亏***情况，以及亏***弥补的明细数据。

1.亏***发生的自然年度

亏***发生的自然年度是指企业在计算亏***时，所依据的亏***发生的时间范围。例如，企业在2014年至2018年发生亏***，那么这部分亏***发生的自然年度即为2014年至2018年。

2.亏***弥补金额

亏***弥补金额是指企业在一定时期内实际弥补的亏***金额。这部分金额应根据企业实际情况填写，包括直接弥补、递延弥补等不同方式。

3.亏***弥补方式

亏***弥补方式主要有以下几种：

-直接弥补：企业在亏***发生的当年或后续年度，直接用税前利润弥补亏***。

递延弥补：企业在亏***发生的当年或后续年度，用税前利润弥补亏***，但弥补期限不得超过5年。

专项弥补：企业因特定原因发生的亏***，经税务机关批准，可以专项弥补。

案例1（一般企业）

A公司主营建筑服务，2014-2018年发生亏***尚未弥补完毕，2019年度实现盈利。以下是《A106000企业所得税弥补亏***明细表》的局部截图：

（此处插入截图）

1.亏***发生的自然年度：A公司亏***发生的自然年度为2014年至2018年。

2.亏***弥补金额：A公司在2019年度实现盈利，弥补了2014年至2018年的亏***。

3.亏***弥补方式：A公司采用直接弥补方式，即在盈利年度直接用税前利润弥补亏***。

1.真实填写：企业在填写企业所得税弥补亏***明细表时，应确保数据的真实性、准确性和完整性。

2.及时报送：企业应在规定的时间内，及时向税务机关报送企业所得税弥补亏***明细表。

3.规范填写：企业应按照税务机关的要求，规范填写企业所得税弥补亏***明细表，确保申报流程的顺利进行。

通过以上对2017版企业所得税弥补亏***明细表的详细介绍，相信大家对填写该表有了更深入的了解。在填写过程中，企业应严格按照相关规定操作，确保申报的准确性和合规性。