现金流量表表格,现金流量表表格公式

现金流量表表格与公式详解

1.现金流量表模板下载与资源整合

现金流量表是企业财务报表中非常重要的一部分，它反映了企业在一定时期内的现金流入和流出情况。为了方便用户快速获取和使用现金流量表，熊猫办公提供了多种现金流量表模板电子版Excel下载。这些模板涵盖了财务核算表单、考勤绩效表、课程学习表等多种资源，用户可以根据自己的需求选择合适的模板进行下载和使用。

2.现金流量表公式解析

在编制现金流量表时，了解并正确运用各种公式至关重要。以下是一些关键公式及其解释：

-现金流量表公式：主营业务成本+进项税金+其他业务支出(不含租金)+存货(末-初)+应付账款(初-末)+应付票据(初-末)+预付账款(末-初)+存货***耗+工程领用、投资、赞助的存货-收到非现金抵债的存货-成。这个公式主要用来计算企业的经营活动产生的现金流量净额。

-现金的期初余额：现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额。这是计算现金及现金等价物的净增加额的基础。

-现金及现金等价物的净增加额：现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额一现金的期初余额。一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。

-筹资活动产生的现金流量净额：吸收投资所收到的现金=(实收资本或股本期末数一实收资本或股本期初数)。这是计算筹资活动产生的现金流量净额的关键公式。

-购买商品、接受劳务支付的现金：购买商品、接受劳务支付的现金=[利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)]×(1+16%)+其他业务支出(剔)。这个公式用于计算购买商品和接受劳务支付的现金。

3.现金流量表编制步骤

为了简易、快捷地编制现金流量表，可以按照以下三个步骤进行：

-第一步：收集并整理相关数据，包括资产负债表、利润表和部分明细账簿。

第二步：根据收集到的数据，运用上述公式计算各项现金流量净额。

通过以上步骤，企业可以有效地编制出准确的现金流量表，为企业的财务管理和决策提供重要依据。使用熊猫办公提供的现金流量表模板和资源，可以大大提高编制效率，为企业节省时间和成本。